In aanvulling op de balans wordt inzicht verschaft in de niet uit de balans blijkende rechten die de gemeente heeft of verplichtingen die de gemeente is aangegaan.
Rechten
De verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting wordt ingeschat als 'nihil', en is derhalve buiten de balanstelling gehouden.
Verplichtingen
De gemeente heeft op grond van aanbestedingsregels met diverse organisaties (raam)overeenkomsten over meerdere jaren afgesloten. Deze overeenkomsten leiden, in tegenstelling tot huur- en of lease overeenkomsten, op voorhand niet tot onvoorwaardelijke verplichtingen. Onderstaand in de tabel de financiële verplichtingen met vervaldata:
(bedragen x € 1.000) | ||||
Omschrijving | Leverancier | Laatste jaar van de verplichting | Jaarlijkse verplichting | Totaal |
|---|---|---|---|---|
Huisvuil | HVC | 2026 | 15.781 | 78.905 |
Huurovereenkomst locatie "de Spierling" | HVC | 2026 | 342 | 1.710 |
Voor het oorspronkelijke contract van HVC is in 2009 is er geen aanbesteding gevoerd, maar heeft het college alleenrecht verleend en is de uitzondering van de Aanbestedingswet gebruikt. In 2016 is er dan ook een uitvoeringsbesluit afvalstoffenverordening in het leven geroepen. Het betreft een verlenging van een bestaand contract onder hernieuwde condities tot en met 2026.
De jaarlijkse verplichting aan HVC betreft € 15,8 mln. excl. BTW. Hierin zit een incidentele korting van € 1,5 mln. die over de looptijd van het contract weer wordt terugbetaald (6x € 0,25 mln.).
Voor de locatie “de Spierling” is er een nieuwe huurovereenkomst aangegaan. De ingangsdatum betreft 1 januari 2020, en is aangegaan voor de duur van 7 jaar. De huurlasten bedragen per jaar € 0,34 mln.
Per 1 januari 2019 is met een ICT bedrijf een leasecontract overeengekomen voor een periode van vier jaar. De totale verplichting bedraagt € 0,8 mln. Per 31 december 2021 is er geen leaseverplichting meer, doordat is overeengekomen de lopende leaseverplichtingen eerder te beëindigen.
Verlofdagen: ultimo 2021 heeft de gemeente een verplichting uitstaan bij het personeel voor ruim 80.000 uur (2020: 68.000 uur). Dit is omgerekend € 4,7 mln. (2020: € 5,7 mln.). Het verschil wordt verklaard door een andere manier van tarief bepaling; in 2020 is gebruik gemaakt van gemiddelde rijks tarieven inclusief BTW (€ 82,89). Voor 2021 is gebruik gemaakt van de interne uurtarieven 2021 exclusief overhead (€ 58,61).
Europese aanbestedingen
In 2021 zijn er geen onrechtmatigheden bij de Europese aanbestedingen geconstateerd.
Tabel langlopende financiële verplichtingen:
(Bedragen x € 1.000) | ||
31-12-2021 | 31-12-2020 | |
Huisvuil | 78.905 | 85.800 |
Huren | 1.710 | 2.040 |
Leaseverplichtingen | - | 381 |
Aanbestedingen | - | - |
Verlofdagen | 4.707 | 5.670 |
Resumerend langlopende financiële verplichtingen totaal: | 85.322 | 93.891 |