Overzicht van incidentele baten en lasten
Op basis van het BBV dient een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma te worden opgenomen in de jaarrekening. Op grond van de notitie incidentele baten en lasten is het onderscheid tussen incidenteel en structureel vormgegeven. Hierbij is de richtlijn dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Onderstaand een nadere verheldering:
- Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf van bekend is dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel beschouwd.
- Toevoegingen en onttrekking aan reserves en voorzieningen worden altijd als incidenteel beschouwd.
- Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende baten en lasten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.
Bedragen x € 1.000 | ||||||||
Programma | Lasten 2021 | Lasten 2021 Incidenteel | Baten 2021 | Baten 2021 Incidenteel | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Onderwijs, jeugd, zorg | 149.255 | 2.969 | -11.484 | - | ||||
Werk, inkomen en economie | 110.550 | 17.167 | -77.370 | -12.925 | ||||
Maatschappelijke ontwikkeling | 46.782 | 2.123 | -2.945 | - | ||||
Ruimtelijke gebiedsontwikkeling | 69.845 | 44.014 | -51.995 | -42.963 | ||||
Buitenruimte, vastgoed en bereikbaarheid | 95.569 | 1.435 | -75.865 | -623 | ||||
Veiligheid, handhaving en bereikbaarheid | 38.223 | 1.276 | -11.089 | - | ||||
Bestuur en Financiën | 74.318 | 5.326 | -380.970 | -21.465 | ||||
Totaal programma's (resultaat voor bestemming) | 584.542 | 74.310 | -611.719 | -77.977 | ||||
Reserves | ||||||||
Bijdrage uit reserve | - | - | -21.308 | -21.308 | ||||
Storting in reserve | 37.717 | 37.717 | - | - | ||||
Totaal programma's (resultaat na bestemming) | 622.259 | 112.027 | -633.027 | -99.285 | ||||
Hieruit volgt dat we voor € 112,0 mln. incidentele lasten en € 99,3 mln. aan incidentele baten hebben gerealiseerd. Per saldo € 12,7 mln. minder aan incidentele baten. Sinds het boekjaar 2019 geldt de notitie incidentele baten en lasten van de commissie BBV en daarom presenteren wij de volgende tabel:
Presentatie van het saldo * € 1.000 | 2021 |
|---|---|
Saldo baten en lasten | -27.176 |
Toevoegingen en onttrekkingen uit reserves | 16.409 |
Jaarrekeningsaldo na bestemming (voordelig) | -10.767 |
waarvan incidentele baten en lasten (voordelig) | -12.743 |
Jaarrekeningresultaat gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten | -23.510 |
Overeenkomstig de op 12 december 2019 vastgestelde financiële verordening lichten we incidentele baten en lasten > € 0,2 mln. toe.
Programma 1 Onderwijs, jeugd, zorg | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Passende ondersteuning waar nodig voor ouders en jeugdigen | 875 | - |
Versterken van de eigen kracht van inwoners en buurtkracht | 888 | - |
Specialistische ondersteuning wanneer nodig | 125 | - |
Iedereen heeft een thuis en voelt zich daar veilig | 1.081 | - |
Totaal | 2.969 | - |
Reservemutatie | 1.868 | -788 |
Totaal programma 1 | 4.837 | -788 |
Lasten | Baten |
|---|---|
Exploitatie | |
| |
Reserves | |
|
|
Programma 2 Werk, inkomen en economie | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Meer ruimte voor ondernemerschap en werkgelegenheid | 391 | - |
Een meer divers en verspreid toeristisch aanbod in Zaanstad | 141 | - |
Zowel werkenden als werkzoekenden hebben meer kansen zich | 1.927 | - |
Betere aansluiting van het onderwijs op de (huidige en toekomstige) | 221 | -45 |
Meer inwoners hebben handelingsperspectief en zijn financieel zelfredzaam | 1.869 | -618 |
Verstrekken inkomen | 12.618 | -12.262 |
Totaal | 17.167 | -12.925 |
Reservemutatie | 6.401 | -2.329 |
Totaal programma 2 | 23.568 | -15.254 |
Lasten | Baten |
|---|---|
Exploitatie | |
|
|
Reserves | |
|
|
Programma 3 Maatschappelijke ontwikkeling | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Stimuleren van een gezonde en actieve leefstijl | 251 | - |
Ondersteunen van buurtcentra als plekken voor ontmoeting en activiteit | 121 | - |
Stimuleren en waarderen van maatschappelijke initiatief | 243 | - |
Bijdragen aan een gevarieerd cultuuraanbod voor bewoners en bezoekers | 762 | - |
Faciliteren van sportvoorzieningen en activiteiten op alle niveaus | 540 | - |
Investeren in voldoende multifunctionele en duurzame | 206 | - |
Totaal | 2.123 | - |
Reservemutatie | - | -1.247 |
Totaal programma 3 | 2.123 | -1.247 |
Lasten | Baten |
|---|---|
Exploitatie | |
maatschappelijke initiatieven, gevarieerd cultuuraanbod en sportvoorzieningen | |
Reserves | |
|
Programma 4 Ruimtelijke gebiedsontwikkeling | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Integrale aanpak gebiedsontwikkeling | 50 | 141 |
Schoon en gezond leefklimaat | 1.533 | -1 |
Gebiedsontwikkeling | 38.587 | -39.840 |
Strategie ontwikkeling MAAK | 781 | -1.033 |
Versterken van de kwaliteit en verduurzamen van de bestaande woningvoorraad | 3.063 | -2.231 |
Totaal | 44.014 | -42.963 |
Reservemutatie | 4.259 | -6.106 |
Totaal programma 4 | 48.274 | -49.069 |
Lasten | Baten |
|---|---|
Exploitatie | |
|
|
Reserves | |
|
|
Programma 5 Buitenruimte, vastgoed en bereikbaarheid | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Het versterken van de inrichting van de openbare ruimte en het landschap | 13 | - |
Sportaccommodaties | 43 | -43 |
Het verbeteren van de bereikbaarheid, parkeren en verkeersveiligheid | 658 | - |
Beheer en onderhoud openbare ruimte en recreatiegebieden | 106 | - |
Onderhoud gemeentelijke voorzieningen | 615 | -580 |
Totaal | 1.435 | -623 |
Reservemutatie | - | -111 |
Totaal programma 5 | 1.435 | -735 |
Lasten | Baten |
|---|---|
Exploitatie | |
|
|
Reserves | |
|
Programma 6 Veiligheid, handhaving en bereikbaarheid | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Doorontwikkelen en digitaliseren van processen | 276 | - |
Zorgen voor een schone, hele en veilige woon- en leefomgeving (Handhavingsprogramma) | 469 | - |
Aanpak criminaliteit en overlast (Integraal Veiligheidsplan) | 55 | - |
Ramp en crisisbestrijding | 476 | - |
Totaal | 1.276 | - |
Reservemutatie | - | - |
Totaal programma 6 | 1.276 | - |
Lasten | Baten |
|---|---|
Exploitatie | |
|
.
Programma 7 Bestuur en Financiën | Lasten | Baten |
|---|---|---|
College van B&W | 3.817 | -3.488 |
Algemene uitkering | - | -15.145 |
Dividend | 19 | -2.832 |
Overhead | 1.490 | - |
Totaal | 5.326 | -21.465 |
Reservemutatie | 25.188 | -10.727 |
Totaal programma 7 | 30.514 | -32.192 |
Lasten | Baten |
|---|---|
Exploitatie | |
|
|
Reserves | |
|
|