Coronareserve
Het coronavirus heeft sinds maart 2020 een grote impact gehad, op onze samenleving en ook op de financiën binnen onze gemeente. In 2020 hebben we de coronareserve gevormd, waar ultimo 2020 € 5,7 miljoen in gestort is. Bij het vormen van de reserve hebben we de reserve uitgesplitst in 3 categorieën, te weten:
- Autonome gevolgen en verplichte uitvoering (voorbeelden hiervan zijn lagere opbrengsten toeristen- en parkeerbelasting en handhaving)
- Specifieke uitkeringen (voorbeeld hiervan is de Tozo-regeling)
- Keuzes aan de gemeente en algemene middelen van het Rijk. Deze categorie betreffen middelen en uitgaven waarbij de gemeente een keuze heeft op welke manier ze ingezet kunnen worden. De middelen zijn ontvangen via de algemene uitkering die vrij besteedbaar is. (Voorbeelden hiervan zijn bijdragen aan de cultuursector, re-integratietaken en extra inzet voor jeugdhulp en jongerenwerk).
Onderstaand overzicht geeft een samenvatting van de impact op 2021.
Tabel 1: Samenvatting financiële gevolgen coronacrisis op 2021
Bedragen x €1.000 | ||||
Onderdeel | Categorie 1 Autonome gevolgen en verplichte uitvoering | Categorie 2 Specifieke uitkeringen | Categorie 3 Keuzes aan de gemeente en algemene middelen van het Rijk | Saldo |
Restant 2020 | -2.955 | -2.775 | -5.729 | |
2021 | ||||
Onttrekking coronareserve | 9.814 | 12.762 | 3.526 | 26.103 |
Compensatie | -8.586 | -12.762 | -6.522 | -27.870 |
Saldo ultimo 2021 | -1.726 | 0 | -5.770 | -7.496 |
In 2021 is € 27,9 miljoen aan compensatie ontvangen van het Rijk. Er is voor € 26,1 miljoen onttrokken aan de reserve. De werkelijke corona gerelateerde kosten waren hoger, echter deze konden we deels opvangen binnen de bestaande begroting en hoefden niet onttrokken te worden aan de reserve. Hierdoor resteert er ultimo 2021 € 7,5 miljoen in de coronareserve. Dit bedrag wordt in 2022 ingezet om de stad, de inwoners, ondernemers en instellingen verder te ondersteunen.
In de rapportage Financiële gevolgen coronacrisis op de begroting van Zaanstad – april 2022 (RIB 2022/8100) zijn detailoverzichten opgenomen van de uitgaven die ten laste van de coronareserve zijn gedaan. In deze rapportage is tevens een doorkijk gemaakt naar ultimo 2022.
Verklaring verschillen ten opzichte van prognose bij de najaarsrapportage
Op basis van de jaarrekening doteren we € 1,7 miljoen aan de coronareserve. Bij de najaarsrapportage is geraamd een bedrag van € 0,7 miljoen te onttrekken aan de Coronareserve. Het verschil van € 2,4 miljoen tussen deze prognose en de uiteindelijk gerealiseerde dotatie wordt voornamelijk door de volgende mee- en tegenvallers verklaard:
(Bedrag x € 1 mln) | ||
Onttrekking bij Najaarsrapportage | 0,7 | |
Meevallers | ||
Dekking coronakosten binnen bestaande begroting | -1,7 | |
Hogere opbrengst parkeerbelasting gerealiseerd | -0,2 | |
Lagere kosten voor uitvoering Noodverordening Covid-19 | -0,2 | |
Verschuiving uitgaven flankerend beleid naar 2022 | -0,2 | |
Compensatie lokaal cultuuraanbod bij de decembercirculaire | -0,4 | |
Verschuiving uitgaven voor ondersteuning aan ondernemers naar 2022 | -0,2 | |
Lagere kosten begeleiding naar werk | -0,2 | |
Niet alle subsidiegelden voor cultuur zijn nodig gebleken | -0,1 | |
Lagere kosten bij bedrijfsvoering | -0,2 | |
Saldo overige mutaties | -0,1 | |
Tegenvallers | ||
Lagere opbrengst toeristenbelasting en vermakelijkhedenretributie | 0,5 | |
Meerkosten zorgaanbieders jeugd | 0,3 | |
Budget extra capaciteit en meerzorg wijkteams volledig in 2021 gefactureerd | 0,3 | |
Saldo | -2,4 | |
Dotatie aan reserve bij jaarrekening | -1,7 | |